奉节县人民政府

关于奉节县2023年县级财政决算暨2024年

1—6月财政预算执行情况的报告

（2024年7月在奉节县第十八届人大常委会第十七次会议上）

县财政局  沈建华

主任，副主任，各位委员：

2023年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实积极财政政策和全县重大决策部署，努力增收节支，加大财会监督力度，圆满完成了县第十八届人大常委会第十二次会议批准的调整预算任务，为县域经济发展提供了强有力的财力支撑。本次会议，我受县人民政府委托，报告奉节县2023年县级财政决算暨2024年1—6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政收支决算情况

（一）全县财政收支决算情况。

2023年全县财政收入完成314126万元，为年初预算395300万元的79.5%，加上上级补助收入637642万元、债务转贷收入254116万元、调入资金56576万元、动用预算稳定调节基金9308万元、上年结转收入168471万元后，全县财政总收入为1440239万元。

全县财政支出900265万元，加上上解支出39918万元、地方政府债务还本支出173129万元、调出资金56576万元、安排预算稳定调节基金45669万元、结转下年支出224682万元后，相应安排全县财政总支出为1440239万元。

1．全县一般公共预算。

全县一般公共预算收入176780万元，同比增长4.4%。其中，税收收入100266万元，同比增长50.6%；非税收入76514万元，同比下降25.5%。加上上级补助收入、债务转贷收入、调入资金、动用预算稳定调节基金和上年结转等827148万元后，收入总计1003928万元。

全县一般公共预算支出706592万元，同比增长5.6%。加上上解支出、地方政府债务还本支出、安排预算稳定调节基金和结转下年等297336万元后，支出总计1003928万元。

2．全县政府性基金预算。

全县政府性基金预算收入127346万元，同比增长44.4%，主要原因是土地出让收入完成调整预算104300万元的111.1%，即115846万元，同比增长63.1%。加上上级补助收入、债务转贷收入和上年结转等298965万元后，收入总计426311万元。

全县政府性基金预算支出189883万元，同比下降4.1%。加上上解支出、调出资金、地方政府债务还本支出和结转下年支出等236428万元后，支出总计426311万元。

3．全县国有资本经营预算。

全县国有资本经营预算收入总计10000万元，同比下降16.7%。全县国有资本经营预算支出3790万元，加上调出资金6210万元后，支出总计10000万元。

（二）县本级财政收支决算情况。

2023年县本级财政收入完成313001万元，加上上级补助收入637642万元、债务转贷收入254116万元、调入资金56576万元、动用预算稳定调节基金9308万元、上年结转收入168471万元后，县本级财政总收入为1439114万元。

县本级财政支出794382万元，加上上解支出39918万元、补助下级支出104758万元、地方政府债务还本支出173129万元、调出资金56576万元、安排预算稳定调节基金45669万元、结转下年支出224682万元后，县本级财政总支出为1439114万元。

2023年县本级财政收支决算平衡表

1．县本级一般公共预算。

县本级一般公共预算收入175655万元，其中税收收入100266万元，非税收入75389万元。加上上级补助收入、债务转贷收入、调入资金和上年结转收入等827148万元后，收入总计1002803万元。

县本级一般公共预算支出612366万元，加上补助下级支出93101万元、上解支出34038万元、地方政府债务还本支出154129万元、安排预算稳定调节基金45669万元、结转下年63500万元后，支出总计1002803万元。

2．县本级政府性基金预算。

县本级政府性基金预算收入127346万元，加上上级补助收入93690万元、债务转贷收入84000万元、上年结转收入121275万元后，收入总计426311万元。

县本级政府性基金预算支出178226万元，加上上解支出5880万元、补助下级11657万元、调出资金50366万元、地方政府债务还本支出19000万元、结转下年支出161182万元后，支出总计426311万元。

3.县本级国有资本经营预算。

县本级国有资本经营预算收入总计10000万元。县本级国有资本经营预算支出3790万元，加上调出资金6210万元后，支出总计10000万元。

（三）预备费、预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。

2023年县级安排预备费7000万元，支出1563万元。主要用于尘肺病救助、疫情防控等应急处置方面。剩余资金用于统筹平衡总预算。

2023年县级动用预算稳定调节基金9308万元，全部用于“三保”支出和落实县委、县政府的决策部署。年底通过统筹结转结余、超收收入等方式补充预算稳定调节基金45669万元，2024年初，动用45669万元用于平衡预算缺口。2023年末县级预算周转金余额为21万元。

（四）县对乡镇补助情况。

2023年，县对乡镇补助104758万元，其中：一般公共预算补助93101万元，政府性基金预算补助11657万元。

（五）政府债务情况。

2023年全县地方政府债务新增120300万元，其中：新增一般债券16600万元，主要用于义务教育、水库安全监测等3个重点项目；新增专项债券52500万元，主要用于棚户区改造、医疗卫生、农林水利、产业园区基础设施建设等7个重点项目；另外，新增债券51200万元，其中：新增专项债券12500万元，申请再融资债券38700万元，用于定向置换存量隐性债务。

2023年，我县政府债务还本付息210198万元，其中：通过申请再融资债券置换172500万元（其中置换到期政府债务本金133800万元，置换存量隐性债务34300万元，置换政府拖欠企业账款4400万元），本级安排债务付息支出37698万元。

2023年底全县政府债务余额为1194473万元，其中：一般债务591373万元，专项债务603100万元。按照财政部政府债务风险评估办法测算，我县政府债务率113.58%，风险总体可控。

（六）2023年预算执行审计整改情况。

2024年3—5月，市审计局派出审计组对奉节县2023年度预算执行和决算以及其他财政收支情况进行了审计，现已出具审计报告（征求意见稿）。待审计正式报告出具之后，针对提出的问题，县财政局将及时分解任务，落实审计问题整改责任单位，责令相关单位按时完成整改，并将整改情况报县财政局统一汇总。

二、2024年1—6月财政预算收支执行和工作开展情况

（一）财政收入情况。

1—6月，全县财政收入完成131307万元，同比下降27.1%。一般公共预算收入完成93305万元，同比增长8.9%，其中税收收入完成50768万元，同比增长0.3%，税收收入占一般公共预算收入54.4%，非税收入完成42537万元，同比增长21.4%；政府性基金预算收入完成29302万元，同比下降67.3%；国有资本经营预算收入8700万元，同比增长74%。1—6月，市财政局累计下达我县转移支付收入532117万元，其中，返还性收入4516万元，一般性转移支付收入391433万元，专项转移支付收入89351万元，政府性基金转移支付收入46723万元，国有资本经营转移支付收入94万元。

（二）财政支出情况。

1—6月，全县财政支出完成417478万元，同比下降6.3%。其中，一般公共预算支出完成336324万元，同比增长4.1%；政府性基金预算支出完成78134万元，同比下降31.4%；国有资本经营预算支出完成3020万元，同比下降20.3%。

（三）财政工作开展情况。

1．聚焦财源建设，全力抓好组织收入。一是强化财政收入征管。按照年初财政收入目标，分解任务清单、积极组织收入，与税务部门积极沟通配合，加强对重点税源、重点企业的调查和分析，加大非税收入征管，规范预算外收入管理，确保财政收入及时、均衡入库。今年上半年，一般公共预算收入完成93305万元，同比增长8.9%，其中税收收入完成50768万元，非税收入完成42537万元；政府性基金收入完成29302万元；国有资本经营收入完成8700万元。二是积极主动向上争资。围绕国家鼓励和扶持的关键领域，深入研究政策、吃透政策精神，抢抓中央预算内投资、地方专项债券、基金等资金机遇，全力争取国家、市级资金政策扶持。今年上半年，争取上级转移支付收入532117万元，争取到债券额度37000万元，有力地支持了重大项目、重点领域和民生实事推进，有效缓解了当前政府债务还本压力。三是积极盘活存量资金。落实常态化清理存量资金机制，将盘活的资金统筹用于亟需资金支持的重点领域。今年上半年，收回各预算单位存量资金2946万元，统筹用于其他急需支出。推动盘活行政事业单位闲置资产资源，推动存量资产资源和新增投资之间形成良性循环，实现“资产—资金—资本”的良性发展。

2．聚焦服务供给，持续深化民生福祉。一是优先保障教育支出。坚持教育优先发展理念，不断优化支出结构，有效保障教育支出，今年上半年，教育支出89801万元，占一般公共预算支出近30%。落实好各类教育贫困家庭学生资助、补助政策，发放各类教育贫困家庭学生资助、补助资金3383万元。二是持续优化社会保障。今年上半年，拨付1413万元落实就业优先战略，扎实推进脱贫人口、高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体实现更加充分、更高质量的就业。完善社会救助体系，发放18768万元全力保障困难群众救助、残疾人两项补贴、襄渝铁路救助、孤儿助学等；持续推进养老服务体系建设，拨付居家养老服务补贴等各类资金260万元。三是支持文旅卫生事业。坚持全域旅游为统领，全力打造长江三峡第一旅游目的地，加大财力支持，安排2356万元支持文旅产业协同发展和公共文化服务体系标准化建设，支持图书馆、文化馆建设及三馆一站免费开放等。拨付17046万元持续提升基层医疗卫生机构服务能力，促进城乡居民基本医疗保险政策全覆盖，推进卫生健康事业平稳发展。

3．聚焦中心大局，切实保障社会发展。一是加大重点项目投入。围绕“五大工程”“九项行动计划”，积极发挥财政保障作用。积极争取再融资债券和新增债券37000万元，用于支持生态工业园眼镜科研试验基地建设工程等基础设施建设项目。全力保障菜籽坝抽水蓄能电站、北京汇源集团果蔬生鲜交易及加工等重点项目加快推进。统筹资金全力保障市民广场、体育场、中国诗词大会服务中心等重点项目加快建设。投入资金63000万元的中央战略投资项目陕煤入渝储煤基地成功获批。二是全面助力乡村振兴。按照中央巩固拓展脱贫攻坚成果“四个不摘”的工作要求，投入25723万元资金巩固拓展脱贫攻坚成果。投入44532万元全面助力乡村振兴，改善农村基础设施，优化提升农村产业，助力打造和美乡村。推动市级重点帮扶乡鹤峰乡乡村振兴建设；全力保障安坪镇成功创建第三批全国乡村治理示范镇，大坝村、三沱村创成全国乡村特色产业产值超亿元村。三是着力保障城市建设。持续完善城市功能，全力保障资金完成滨江大道提档升级，夔州大桥暨半岛隧道开工建设。加快补齐城市短板，安排964万元开展数字化、智慧化基础设施建设。加速提升城市品质，保障资金改造老旧小区148个，新建口袋公园28个，容纳超3000人的儿童公园开园迎客。安排6688万元资金用于城市绿化、美化、亮化项目，着力保障城市基础建设。

4．聚焦风险防范，筑牢财政底线思维。一是严防“三保”风险。始终把“三保”支出作为财政支出的优先选项和“铁律”，构建财政运行风险监测机制，利用预算管理一体化系统，对所有“三保”资金全流程动态监控，统筹各种财力资源，深度调整支出结构，确保“三保”支出优先保障，今年上半年“三保”支出179781万元。加强财政国库资金管理，强化库款运行动态监控，财政库款保障水平控制在合理区间，全力保障财政经济平稳运行。二是严防资金监管风险。开展财会监督检查，重点围绕财经纪律重点问题整治、会计行业专项监督、预算执行情况等3个重点领域，全面规范财经秩序。提高预决算公开工作水平，聚焦“三公”经费、机关运行经费、政府性采购支出、预算绩效等社会重点关注内容，实时动态督促单位落实预决算公开的主体责任，立查立改，推进财政工作在阳光下运行。三是严防政府债务风险。充分利用债务监测平台，对我县新增政府债务增减变动情况进行监控，强化地方政府债务限额管理，从严控制新增债务，有效遏制隐性债务增量，积极稳妥有序消化存量，全县政府债务风险总体可控。今年上半年，我县化解政府性债务211800万元，政府性债务化解成效为54%，综合债务率压降至220%，两项指标考核均已超额完成。

5．聚焦深化改革，提升财政管理水平。一是加强预算绩效管理。抓实预算绩效评价这个“牛鼻子”，强化部门绩效管理主体责任，开展重大项目绩效评价、部门整体支出重点绩效评价，将评价结果作为完善政策、改进管理、分配资金的重要依据，提高资金使用效率。截至目前，组织开展项目支出绩效自评721个，涉及资金578000万元；全覆盖组织开展部门整体支出绩效自评92个（一级预算单位）。同时将2842个项目支出、92个整体支出绩效目标在审核通过后纳入一体化系统。二是提高政府采购效能。持续推进政府采购不见面开标、远程异地评标常态化、非招标采购方式电子化。牢固树立“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念，提升政府投资项目资金节约率。今年上半年，共下达采购计划41个，计划金额12164.43万元。开标项目28个，最高限价12591.80万元，中标金额12041.41万元，节约资金550.39万元。三是强化结决算管理能力。坚持以规范项目审核为目标，以政府投资项目决（结）算信息管理系统为平台，融合决算中心、建设单位、中介机构多方端口，加快推进决算事务信息化改革。系统建成以来，在线完成工程结算项目70个，送审资金73900万元，审定资金71700万元，审减资金2200万元；在线完成竣工决算项目20个，审定资金25400万元，单个项目平均审核时间缩短20%。

三、存在的主要问题

一是财政收入难达预期。今年上半年，全县本级税收收入完成50768万元，仅为年初预算的46.2%，同比增长0.3%，严重不及预期。非税差距明显，我县全口径非税增长21%，低于全市区县44.5%的平均增幅，下达到各执收单位的进度更慢。房地产市场低迷，土地出让收入下降，政府性基金预算收入完成仅为年初预算的18.1%，新增可用财力有限。二是财政支出及偿债压力大。当前财政收入增长乏力，但支出增长较快，收入与支出存在较大反差，特别是财政收入当中可用财力少，“三保”、重大项目建设及社会民生服务等重点领域支出较大，支出和化解债务存在很大压力。三是部门绩效理念仍未树牢。一些部门绩效理念仍未树牢，“重投入轻管理”“重支出轻绩效”，个别部门项目，为花钱而花钱，投入和产出效益不成正比。四是过“紧日子”思想不牢。虽然中央、市、县都印发过“紧日子”的通知，但个别部门过“紧日子”思想不牢固，日常浪费的现象还时有发生。五是财务管理漏洞存在。结合巡察、审计检查、财会监督检查工作反馈来看，个别单位主体责任不牢，在严肃财政纪律、严格财政管理上还有差距，存在私设账户、资金审批不严、资金违规使用等现象。

四、下一步工作打算

（一）持续挖潜增收，培育壮大综合实力。一是积极组织财政收入。强化税务部门工作联动，加强收入分析和调度，密切关注经济发展形势和产业调整情况，掌握重点行业、重点税源、重点项目情况。深入挖掘税源潜力，积极培育新的增长点，大力推进招商引资，壮大我县可用财力，按序时进度完成年初预算财政收入。二是全力争取上级资金。抢抓中央预算内投资、地方专项债券、基金等资金机遇，加大“跑步进厅”力度，确保第一时间掌握上级政策变化和项目申报方向，全力争取更多资金和项目落地我县。加大向市财政局沟通汇报力度，争取更多上级转移支付到我县。三是盘活财政存量资金。加大政府资金资源统筹，积极发挥政府投资对社会资本的资金撬动作用，激励民间投资，完善部门结余资金收回使用机制，对结余和结转两年以上或不需要实施的项目财政存量资金，统筹用于全县经济社会发展亟须资金支持的重点领域和重大项目。

（二）树立底线思维，防范化解财政风险。一是切实防范“三保”风险。围绕教育、社会保障、乡村振兴、粮食安全等领域的突出问题，完善财政支持政策，提高财政保障水平，兜紧兜牢“三保”底线，严防财政运行风险。二是加强政府债务管理。严格实行地方政府债务限额管理和预算管理，做好专项债券项目储备、合规性审核和风险评估工作提高专项债券管理绩效。完善以债务率为主的政府债务风险评估指标体系，建立健全政府债务与项目资产、收益相对应的制度，综合评估政府偿债能力。规范举债行为，杜绝新增政府隐性债务，积极稳妥化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。三是防范资金安全风险。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好审计、巡视巡察查出问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。

（三）优化支出结构，发挥资金使用效益。一是落实过“紧日子”要求。建立节约型财政保障机制，精准保障重点刚性支出，严格控制一般性支出，厉行节约办一切事业。严格执行各项经费开支标准，厉行节约，降低行政运行成本，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出，集中财力优先保障“三保”支出、市重点考核项目支出、县委、县政府重大决策支出，确保财政资金用在全县经济社会发展的重要领域、关键环节。进一步筑牢过“紧日子”思想，将过“紧日子”的各项措施贯穿于每一个事项、每一个环节。二是强化财政预算约束。从严从紧控制预算追加，部门经费在部门预算执行完毕前，原则上一律不予追加；从严压减非刚性、非重点项目支出，按轻重缓急统筹安排建设项目，能缓建的暂缓实施；审慎开展新增项目建设，对于年初预算未纳入资金计划的建设项目、没有落实资金来源的项目，原则上不予安排；对项目管理实行闭环管理，无资金不上项目，对超过6个月仍未细化落实到具体项目和对象的重点专项资金，一律收回财政，对已安排资金超3个月未开工的财政收回资金统筹使用。三是强力财政资金统筹。加大资金统筹使用力度，该统筹的全力统筹，对公用经费、项目结余和两年以上的项目结转资金，除已启动的项目外，一律收回统筹安排，对非到人到户市级转移支付资金原则上先统筹30%，再由主管部门分配。年底结转资金全部实行“零结转”，收回“指标”平衡预算，县级预算结转资金原则上不再安排。

（四）强力推行改革，助力财政节本增效。一是推动预算绩效管理提质增效。加强对转移支付资金、重大投资项目以及国有资本资产使用等重点领域的绩效管理，研究开展事前绩效评估，探索财政支出未来收益评估，强化对大事要事保障情况、财政政策的可行性、有效性和可持续性的绩效评价。进一步强化财审联动机制，信息共享、指标共商、成果共用、整改共促。将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，低效无效资金一律削减或取消。二是发挥多种监督方式的协同效应。加强财会监督，促进财会监督与党内监督、监察监督、行政监督、司法监督、审计监督、统计监督、群众监督、舆论监督等协同发力。依法接受各级人大及其常委会、审计部门的监督。推进人大预算联网监督工作。依托“互联网+监督”、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等信息系统，加大对民生资金使用管理情况的监督。强化监督结果运用，对监督发现的问题，严格依规依纪依法追究有关单位和人员责任，加大处理结果公开力度。三是实行全口径预算改革。完善财政拨款和财政专户管理资金基础上，将事业收入、经营收入等单位资金全部纳入部门或单位预算管理的政策，全面反映各项收入来源及构成，不得扩大或隐瞒收入，不得在预算之外保留其他收入项目，未列入预算的收入不得安排支出。按照“预算一个盘子、支出一个口子”的原则，统筹各类预算收入，统一安排各项支出，形成资金合力，保障部门正常运转和事业发展需要。合理安排资金使用顺序，在非财政拨款资金可以满足支出需要时，原则上不得新增申请财政拨款。四是深化国资国企双改革。盘活和挖掘国有资源资产价值，提升国有资产盘活质效，坚持以质量效益为核心，聚力抓改革、强监管、优保障；合力打造营商环境新动能，要坚持聚焦产业、精准招引，采取“走出去”和“请进来”相结合的方式扩大招商引资，为中国式现代化奉节县域高质量发展作出积极贡献。

附件：奉节县2023年县级财政决算报表