奉节县人民政府关于

奉节县2021年县级财政决算暨2022年

1至6月财政预算执行情况的报告

（2022年9月 在奉节县第十八届人大常委会第二次会议上）

县财政局  沈建华

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次常委会报告奉节县2021年县级财政决算暨2022年1至6月财政预算执行情况，请予审议，并请审查批准2021年县级财政决算草案。

      一、2021年财政收支决算情况

2021年，全县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，认真落实积极财政政策和全县重大决策部署，大力推进财税改革，努力增收节支，加强财会监督，圆满完成了县第十七届人民代表大会第五次会议批准的全年预算任务，有力支持了全县经济社会发展。

（一）全县财政收支决算情况。

2021年全县财政收入完成372836万元，为年初预算的106.2%，加上上级补助收入558032万元、债券转贷收入136184万元、调入资金129810万元、动用预算稳定调节基金158万元、上年结转收入54775万元后，全县财政总收入为1251795万元。

全县财政支出881640万元，加上上解支出39004万元、地方政府债务还本支出59691万元、调出资金129810万元、安排预算稳定调节基金1836万元、结转下年支出139814万元后，全县财政总支出为1251795万元。

与2021年执行数（县十八届人大第一次会议审查批准，下同）相比，全县财政预算收支决算数总计增加2704万元，主要是年初向县人大报告时，数据来源截止日期为2021年12月25日，根据上下级财政结算，本级收入增加159万元，上级补助收入增加1000万元，调入资金增加1545万元，本级支出减少593万元，上解支出减少1267万元，地方政府债务还本支出增加591万元，动用预算稳定调节基金增加159万元，调出资金增加1545万元，结转下年相应增加2269万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

1.全县一般公共预算。

全县一般公共预算收入162815万元，增长5.1%。其中税收收入98215万元，减少1.2%；非税收入64600万元，增长16.4%。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转收入等684618万元后，收入总计847433万元。

全县一般公共预算支出745169万元，下降7.8%。加上上解支出31770万元、债务还本支出53691万元、安排预算稳定调节基金1836万元、结转下年14967万元后，支出总计847433万元。

与2021年执行数相比，全县一般公共预算收支决算数总计增加1701万元，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，本级收入增加156万元，调入资金增加1545万元，本级支出减少593万元，上解支出减少47万元，地方政府债务还本支出增加591万元，安排预算稳定调节基金增加159万元，结转下年增加1591万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

2.全县政府性基金预算。

全县政府性基金预算收入200016万元，增长24.8%。加上上级补助收入83640万元、债券转贷收入61000万元、上年结转收入49701万元后，收入总计394357万元。

全县政府性基金预算支出133722万元，下降64.8%。加上上解支出7234万元、调出资金122554万元、债务还本支出6000万元、结转下年支出124847万元后，支出总计394357万元。

与2021年执行数相比，全县政府性基金预算收支决算数总计增加1002万元。主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，本级收入增加2万元，上级补助收入增加1000万元，上解支出减少1220万元，调出资金增加1544万元，结转下年增加678万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

3.全县国有资本经营预算。

全县国有资本经营预算收入10005万元。收入总计10005万元。

全县国有资本经营预算支出2749万元。加上调出资金7256万元后，支出总计10005万元。

与2021年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算增加1万元。

（二）县本级财政收支决算情况。

2021年县本级财政收入完成372836万元，加上上级补助收入558032万元、债券转贷收入136184万元、调入资金129810万元、动用预算稳定调节基金158万元、上年结转收入54775万元后，全县财政总收入为1251795万元。

县本级财政支出771086万元，上解支出39004万元、加上补助下级支出110554万元、地方政府债务还本支出59691万元、调出资金129810万元、安排预算稳定调节基金1836万元、结转下年支出139814万元后，全县财政总支出为1251795万元。

与2021年执行数相比，全县财政预算收支决算数总计增加2704万元，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，本级收入增加159万元，上级补助收入增加1000万元，调入资金增加1545万元，本级支出减少593万元，上解支出减少1267万元，地方政府债务还本支出增加591万元，动用预算稳定调节基金增加159，调出资金增加1545万元，结转下年相应增加2269万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

2021年县级财政收支决算平衡表

1.县本级一般公共预算。

县本级一般公共预算收入162815万元，增长5.1%。其中税收收入98215万元，减少1.2%；非税收入64600万元，增长16.4%。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转收入等684618万元后，收入总计847433万元。

县本级一般公共预算支出645580万元。加上补助下级支出99589万元、上解支出31770万元、债务还本支出53691万元、安排预算稳定调节基金1836万元、结转下年14967万元后，支出总计847433万元。

与2021年执行数相比，全县一般公共预算收支决算数总计增加1701万元，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，本级收入增加156万元，调入资金增加1545万元，本级支出减少593万元，上解支出减少47万元，地方政府债务还本支出增加591万元，安排预算稳定调节基金增加159万元，结转下年增加1591万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

2.县本级政府性基金预算。县本级政府性基金预算收入200016万元，增长24.8%。加上上级补助收入83640万元、债券转贷收入61000万元、上年结转收入49701万元后，收入总计394357万元。

县本级政府性基金预算支出122757万元，下降67.32%。加上上解支出7234万元、补助下级10965万元、调出资金122554万元、债务还本支出6000万元、结转下年支出124847万元后，支出总计394357万元。

与2021年执行数相比，全县政府性基金预算收支决算数总计增加1002万元。主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，本级收入增加2万元，上级补助收入增加1000万元，上解支出减少1220万元，调出资金增加1544万元，结转下年增加678万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

3.县本级国有资本经营预算。县本级国有资本经营预算收入10005万元。收入总计10005万元。

县本级国有资本经营预算支出2749万元。加上调出资金7256万元后，支出总计10005万元。

与2021年执行数相比，县本级国有资本经营预算收支决算增加1万元。

（三）预备费、预算稳定调节基金、预算周转金和结转结余资金等使用情况。

2021年县级安排预备费7000万元，支出3680万元。主要用于疫情防控、应急维稳处置、农村精神文明建设等方面。剩余资金用于统筹平衡总预算。

2021年县级动用预算稳定调节基金158万元，全部用于“三保”支出和落实县委的决策部署。年末按照规定将超收收入1677万元补充预算稳定调节基金，2021年末预算稳定调节基金余额为1677万元。2021年末县级预算周转金余额为21万元。

（四）县对乡镇补助情况。

2021年，县对乡镇补助110554万元。其中一般公共预算补助99589万元，政府性基金预算补助10965万元。

（五）政府债务情况。

——2020年底政府债务余额情况。2020年底，全县政府债务余额为91.5亿元，其中：一般债务余额51.7亿元，专项债务余额39.8亿元。

——2021年地方政府债务新增情况。2021年全县地方政府债务增加8.2亿元，其中：市级转贷我县新增政府债券资金8亿元、外债转贷0.2亿元。一般债券增加2.5亿元，主要用于交通道路、生态环保、义务教育等11个重点项目；专项债券增加5.5亿元，主要用于棚户区改造、医疗卫生、工业园区、城市停车场、学前教育等11个重点项目；外债增加0.2亿元，用于云雾至太和农村公路建设。

——2021年地方政府债务偿还情况。2021年，我县政府债务还本付息9.25亿元，其中：通过申请再融资债券置换5.41亿元，本级预算还本付息3.84亿元。

——2021年底政府债务限额及余额情况。市财政局下达我县2021年政府债务限额99.3亿元，其中：一般债务限额53.9亿元、专项债务限额45.4亿元。2021年底，全县政府债务余额为99.2亿元，其中：一般债务余额53.9亿元、专项债务余额45.3亿元。2021年政府债务余额在市级核定的债务限额内，政府债务风险可控。

（六）2021年预算执行审计整改情况。

县审计局2022年3—5月对奉节县2021年度财政预算执行和决算草案编制情况进行了审计。审计报告从防范化解财政风险、预算编制及执行、财政资金管理、财政决算草案编制及以往年度审计整改等五个方面提出24个具体问题。县财政局收到审计报告及审计决定后，立即向县委县政府报告，及时分解任务，落实审计问题整改责任单位，要求各责任单位在2022年8月底前落实整改，并将整改报告送县财政局汇总。

主任、各位副主任、各位委员：关于2021年落实县人大决议和财政重点工作情况已在第十八届县人大第一次会议上作了报告，这里不再赘述。

二、2022年1至6月财政预算收支执行情况

（一）财政收入情况。

1-6月，全县财政收入完成105409万元，为年初预算的24.2%，减少46.6%。一般公共预算收入完成72043万元，为年初预算的41.2%，减少32.1%；其中税收收入完成27313万元，为年初预算的24.8%，减少51.4%，非税收入完成44730万元，为年初预算的68.8%，减少10.4%。政府性基金预算收入完成30366万元，为年初预算的12.1%，减少64.7%；国有资本经营预算收入完成3000万元，为年初预算的30%，减少41.2%。

（二）财政支出情况。

1-6月支出情况。全县财政支出完成390453万元，为年初预算的41.7%，下降12%。一般公共预算支出完成296646万元，为年初预算的45.8%，下降12.4%。政府性基金预算支出完成93807万元，为年初预算的33%，下降10.6%。

（三）预算执行特点和财政工作情况。

1.重点领域保障有力。累计拨付城乡低保、优抚、残疾补贴及计生奖扶等民生领域资金22216.28万元，惠及38.64万人次。统筹到位市级以上衔接资金27666万元，确保乡村振兴投入力度不减。1-6月统筹上级转移支付资金9731.99万元，用于“三保”及重点领域和重点项目支出。

2.财政管理提质增效。一是债务管控守底线。截至2022年6月底，我县政府债务余额103.16亿元，政府债务率109.41%，其中：政府债券102.1亿元、外债1.06亿元，低于财政部政府债务黄色警戒线120%，政府债务风险等级为绿色。二是财政监管重日常。组织开展全县乡镇（街道）财经纪律专项核查，不断促进财经秩序持续好转。三是行政效能再提速。中介机构代理记账许可审批时间由10天压缩为1天办结；提前完成2件人大代表建议、3件政协委员提案回复工作。四是绩效管理全覆盖。1-6月，共完成2300余个项目的绩效目标设置、审批和下达；单位自评项目总个数585个，涉及资金60.50亿元。五是强化培训重实效。组织会计核算、“一卡通”、一体化管理等五个批次财政培训工作，参训600余人次。

3.财政改革换挡提速。一是推动乡镇财政管理体制改革，建立了“划分收支、核定基数、激励征收、自求平衡”的乡镇财政管理体制改革。二是深入推进财政票据电子化改革。全县283家单位上线运行，开具电子票据63万份，开票金额约6.5亿元，实现“数据多跑路，群众少跑腿”的服务目标。三是预算管理一体化建设已见成效。集预算管理、会计核算、资金拨付、采购业务、绩效管理、资金监控为一体的预算管理系统在408个行政事业单位全面应用，1-6月共发生16470笔项目支出，累计支付金额37.17亿元。四是完成政府投资管理体制改革。目前共接收项目59个，其中工程结算评审56个（49个项目结转于原结算中心），竣工财务决算评审3个，已完成工程项目结算评审15个。五是财政采购规范有序。2022年1-6月共下达采购计划57个，计划金额13463万元，其中，货物类41个，服务类16个。

主任、各位副主任、各位委员：虽然1-6月财政运行比较正常，但存在的问题仍然较多，财政形势十分严峻，主要体现以下几个方面：

（一）财政收入形势异常严峻。一是收入形势持续下滑。自一季度以来，我县财政收入逐月下降，一季度降幅16.2%扩大至二季度的43.5%。税务部门组织的地方税收收入同比下降37.3%，下滑幅度之大也是近年来少有的。特别是支柱产业建筑房地产业今年急剧下滑，产生的收入占比由原来的50%降到16%左右，半年入库仅5350万元，同比下降91%。二是非税收入难以为继。1-6月，全县非税收对上半年的财政收入起到了支撑作用，但从构成来看，国有资源有偿使用、罚没收入和捐赠收入等缺乏韧性，难持续。三是基金收入屈指可数。全年基金预算收入为25个亿，目前才完成3.03亿元，其中土地出让收入才2亿元，为年初预算的8.5%，同比下降73.7%。四是减税降费冲击明显。从长远看，减税降费有利于减轻企业负担，激发市场活力，促进经济可持续发展，从短期看，财政收入减收效应更加突出。增值税留抵退税达4.1亿元，位居渝东北第二，扣除留抵退税、总部经济之后还下降20%左右，降幅高于全市10个百分点。

（二）财政支出保障压力加剧。一是刚性支出大幅增加。2022年“三保”支出测算需求57.63亿元，按照上级补助到位情况和本级财力情况，纳入年初预算只有52.27亿元，三保和年度重点支出预计缺口为5.36亿元左右，主要是新增调资政策及公务员绩效改革预计缺口2亿元；其他重点民生支出缺口3.36亿元左右，这些都需要下半年通过各种措施筹集资金来平衡支出。二是新增支出压力巨大。支持煤矿企业多轮转产扶持资金需增支5500万元，因煤矿关闭引起的离岗脱保职工社保、尘肺病生活救助需要2000万元。天然气管道复线建设工程需增支土地征地费和土地成本费用2500万元；兑现引进百度、罗普特等招商引资财政扶持支出需增支1.2亿元；城乡低保年初预算缺口需增支5000万元；应城市西拓，用于市政维护的支出需新增1亿元。前述支出在年初无预算、上级无专项的情况下，需要本级财力解决，加剧支出压力。

三、下一步工作打算

全县财政工作坚持认真贯彻落实积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，积极应对收支矛盾，坚持以收定支、统筹兼顾，力求财政运行平稳，为全县经济社会发展贡献财政力量。

一是锁定目标抓收入。加强与县税务部门、县规划和自然资源局、县国资管理中心等执收部门协调配合，促进收入按序时进度入库。加大向上争取资金的力度，重点抓好债券资金的争取。同时，将收入进度与经费保障挂钩，提请县领导以召开督办会等办法，强化责任传导压力，努力抓好收入工作。

二是聚焦重点保“三保”。按照“三保”为先的原则，统筹资金，全力保障人员待遇、机关运行、基本民生，兜牢“三保”底线。优化支出结构，盘活存量资金，严控新增支出，加快资金分配下达，加强转移支付统筹，全力保障重点项目、乡村振兴等重点领域支出。

三是多措并举强管理。严格执行政府过“紧日子”相关规定，无收入来源的项目，一律不安排支出；规范津补贴，清理临聘人员和违规租用公务用车；清退各类提标扩面的补助救助政策，过紧过实“紧日子”。严控政府债务增量，积极化解债务存量，力保政府债务率不破黄线、综合债务率不破红线。强化结余统筹，盘活存量资金。完善制度，加强督促检查，努力抓好创文、党建、作风建设等，全面提升财政管理水平，不断提高财政工作效率。

四是问题导向夯基础。持续抓好审计、检查问题整改，举一反三，建章立制。坚持领导包片、科室联系乡镇制度，加强基层财政业务指导，跟踪督促问题整改。组织开展财政业务培训，提升整体管理水平。

主任、各位副主任、各位委员，我们将严格按照县十八届人大一次会议和本次会议对财政工作提出的要求，自觉接受县人大常委会的审查和监督，按照县委的决策部署，扎实做好财政改革发展各项工作，为实现“兴业兴城、强县富民”的奋斗目标作出积极贡献！

附件：奉节县2021年县级财政决算报表