2023年机关事务管理专项经费

部  门  评  价  报 告

评价单位：奉节县机关事务管理服务中心

评价时间：2023年1月1日--2023年12月31日

2024年8月

2023年机关事务管理专项经费

部门评价报告

为全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益，深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施绩效管理的意见》精神，根据《奉节县财政局关于开展2023年度项目资金绩效部门评价工作的通知》（奉节财绩〔2024〕2号）文件要求，奉节县机关事务管理服务中心组建评价小组，对2023年机关事务管理专项经费开展绩效评价。现将评价情况汇报如下：

一 、基本情况

（一）项目概况。

1. 项目背景。

奉节县机关事务管理服务中心主要职责系负责全县重要政务以及县委、人大、 政府、政协领导公务接待工作；负责全县重要会议、重大庆典活动的筹备和服务工作；负责全县机关事业单位公务用车的编制、配备、调配、使用、维修等管理工作；负责县委、县人大、县政府和县政协机关办公区的行政事务和机关后勤服务等工作。2023年机关事务管理专项经费系参照上一年度专项经费，按季度进行申请，专项经费由奉节县机关事务管理服务中心报奉节县财政局审批后，最后由奉节县人民政府审批决定。

2. 项目主要内容及实施情况。

2023年机关事务管理专项经费经审批后，由奉节县财政局拨付给奉节县机关事务管理服务中心，用于保障集中办公区（县委县政府办公楼、行政综合办公区1号楼3号楼、县政府原办公楼）共41个单位的食堂、物管、日常维护维修和安全保卫等后勤服务，县机关事务中心统一缴纳水、电、气费；负责全县重要接待、重要会议和大型活动的后勤服务和车辆保障；负责全县车改后未保留车辆的单位公务出行用车的保障；负责异地交流任职的市管领导干部周转房的管理和服务。

3. 资金投入及使用情况。

根据奉节县人民政府对“关于申请拨付经费审批单”的批示意见，奉节县财政局下达了第一季度机关事务管理专项经费（奉节财行〔2023〕13号）、第二季度机关事务管理专项经费（奉节财行〔2023〕46号）、机关事务专项工作经费（奉节财行〔2023〕82号）、第三季度机关事务管理专项经费（奉节财行〔2023〕109号），机关事务管理项目经费（奉节财行〔2023〕135号）。

根据指标综合情况查询，2023年奉节县机关事务管理服务中心严谨财经纪律，均为履行职能职责所需支出。

（二）项目绩效目标。

完成集中办公区（县委县政府办公楼、行政综合办公区1号楼3号楼、县政府原办公楼）共41个单位的食堂、物管、日常维护维修和安全保卫等后勤服务，县机关事务中心统一缴纳水、电、气费；完成全县重要接待、重要会议和大型活动的后勤服务和车辆保障；完成全县车改后未保留车辆的单位公务出行用车的保障；完成异地交流任职的市管领导干部周转房的管理和

服务；完成公共机构节能监督管理工作。

二、绩效评价的组织实施情况

（一）绩效评价目的。

财政支出绩效评价是市场经济条件下现代财政科学管理的重要手段，建立和健全财政支出的追踪问责和问效制度，对提高财政资金的规范高效运作程度、增加财政资金的使用效果和效益、促进政府财力的可持续发展以及有效转变政府职能等都具有重大意义。

（二）绩效评价主要政策依据。

1. 《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2. 《财政部关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）；

3. 《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号 ）；

4. 《重庆市财政局关于印发<重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）>的通知》（渝财绩〔2019〕19号）；

5. 《奉节县财政局关于开展2023年度项目资金绩效部门评

价工作的通知》（奉节财绩〔2024〕2号）；

6. 其他法律法规；

7. 项目实施主体提供的与本次绩效评价相关的评价资料。

（三）绩效评价标准。

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

1. 计划标准。计划标准是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

2. 行业标准。行业标准是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3. 历史标准。历史标准是指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（四）绩效评价方法。

1. 比较法。比较法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标的实现程度。

2. 因素分析法。因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。

3. 公众评判法。公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及

抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标的实现程度。

4. 询问查证法。通过书面及口头询问等方式，核查项目资料

是否真实、合理，从而对项目做出初步的判断和评价。

5. 标杆管理法。标杆管理法是指以国内外同行业中较高的绩

效水平为标杆为基础进行评判，评价项目绩效实现程度。

（五）绩效评价工作过程。

本次绩效评价工作由奉节县财政局统一组织，奉节县机关事务管理服务中心具体负责绩效评价工作的实施。

2024年6月18日，奉节县财政局下发《关于开展2023年度项目资金绩效部门评价工作的通知》，通知奉节县机关事务管理服务中心拟对其负责的“2023年机关事务管理专项经费”实施绩效评价，并下发财政绩效评价基础资料清单。

2024年6月19日至2024年8月14日，奉节县机关事务管理服务中心组建绩效评价工作小组，制定本项目评价指标体系，收集与项目相关的政策文件、内部管理制度、政府采购资料等，汇总整理相关资料。

2024年8月15日至2024年8月19日，奉节县机关事务管理服务中心形成绩效评价报告，经单位领导审核后报送县财政局，以期绩效评价更加真实、全面反映项目的客观情况。

（六）绩效评价指标体系。

参照相关政策依据的规定，结合本项目特点，制定了绩效评价指标体系表（详见附件），共设定决策、过程、产出、效益、满意度5个一级指标，下设11个二级指标、18个三级指标。根据各类指标的重要性和意义分配分值权重，分值分配为决策11分、过程26分、产出28分、效益20分、满意度15分。

本次绩效评价采用百分制，评价时按照本项目实际执行情况

与评价要点的相符性进行打分，根据评价得分的分值，确定相应的评价等级。绩效评价级别评定 标准：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

三、评价情况及评价结论

经评价，本项目得分97分，评价等级为优。分项情况汇总为：

（一）决策。

1. 立项依据充分性和程序规范性。

奉节县机关事务管理服务中心主要职责系负责全县重要政务以及县委、人大、 政府、政协领导公务接待工作；负责全县重要会议、重大庆典活动的筹备和服务工作；负责全县机关事业单位公务用车的编制、配备、调配、使用、维修等管理工作；负责县委、县人大、县政府和县政协机关办公区的行政事务和机关后勤服务等工作。2023年机关事务管理专项经费系参照上一年度专项经费，按季度进行申请，专项经费由奉节县机关事务管理服务中心报奉节县财政局审批后，最后由奉节县人民政府审批决定。

经检查，本项目政策依据充分，符合国家经济发展趋势；事前已经过集体决策程序。

该指标设定分值2分，本项得分为2分。

2. 绩效目标合理性。

通过对编制完成的本项目“绩效目标申报表”进行检查，事前已开展绩效评估并设立绩效目标，设定年度主要目标和成果为完成集中办公区（县委县政府办公楼、行政综合办公区1号楼3号楼、县政府原办公楼）共41个单位的食堂、物管、日常维护维修和安全保卫等后勤服务，县机关事务中心统一缴纳水、电、气费；负责全县重要接待、重要会议和大型活动的后勤服务和车辆保障；负责全县车改后未保留车辆的单位公务出行用车的保障；负责异地交流任职的市管领导干部周转房的管理和服务。

设置绩效目标与实际工作内容具有相关性；有效的反映项目的预期产出、效益等且预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

该指标设定分值4分，本项得分为4分。

3. 绩效指标明确性。

通过对编制完成的本项目“绩效目标申报表”进行检查，发

现绩效指标明确。

该指标设定分值3分，本项得分为3分。

4. 资金预算合理性。

项目资金系参照上一年度专项经费，2023年按季度进行专项经费的申请，资金审批报由奉节县财政局审批后，最后由奉节县人民政府审批决定。

经检查，本项目资金预算依据充分且额度合理，与项目实施单位实际相适应。

该指标设定分值2分，本项得分为2分。

（二）过程（扣1分）。

1. 资金到位率。

经检查，本项目2023年财政预算安排资金到位率为100%。

该指标设定分值2分，本项得分为2分。

2. 预算执行率。

根据指标综合情况查询，2023年本项目预算执行率为100%。

该指标设定分值2分，本项得分为2分。

3. 资金使用合规性。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，未发现项目支出存在不符合财务管理办法规定的情况，未发现资金拨付审批程序和手续存在不完整的情况，未发现资金使用存在不符合项目预算批复或合同规定用途的情况。

该指标设定分值6分，本项得分为6分。

4. 制度健全性。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，奉节县机关事务管理服务中心于2021年12月将财务管理办法印发给各科室，相应财务和业务管理制度合法、合规、完整。但对绩效管理工作重要性的认识程度还存在差异。

该指标设定分值2分，扣1分，本项得分为1分。

5. 制度执行有效性。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，未发现本项目实施过程中存在不遵守相关法律法规和相关管理规定的情况，项目未涉及调整，项目涉及的合同通过招投标方式签订，项目按规定进行了公示公开。

该指标设定分值4分，本项得分为4分。

6. 跟踪管理“双监控”。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，本项目为

专项经费项目，各科室按职能职责对2023年专项经费项目进行

控制。

该指标设定分值2分，扣1分，本项得分为1分。

7. 绩效自评合规性。

通过对本项目绩效自评报告和自评表等资料进行检查，已按要求开展绩效自评工作，绩效目标自评指标和指标值与申报时的指标和指标值一致，绩效自评按照要求在奉节县人民政府网站上公示公开。

该指标设定分值6分，本项得分为6分。

8. 档案管理。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，档案资料齐全，并由专人管理。

该指标设定分值2分，本项得分为2分。

（三）产出（扣2分）。

1. 项目完成情况。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，2023年为41个集中办公单位提供后勤服务保障，按质按量按规定完成接待、会务、活动等任务。

该指标设定分值12分，本项得分为12分。

2. 项目完成质量。

通过查阅本项目档案资料及询问，未发现在全年后勤保障工作中出现被投诉情况；未发现在全年接待、会议和活动中出现重大失误被通报批评情况。

该指标设定分值6分，本项得分为6分。

3. 完成及时性。

通过查阅本项目档案资料及询问，发现未及时与劳务公司签订合同；资金未及时支付。

该指标设定分值5分，扣2分，本项得分为3分。

4. 成本节约率。

通过对本项目档案资料及财务会计资料进行检查，本项目2023年财政预算安排资金项目成本未超支。

该指标设定分值5分，本项得分为5分。

（四）效益。

1. 社会效益。

选取10家既保障后勤服务又保障公务用车的单位，进行问卷调查（电话询问），均认为有助于提供自身单位工作效率，认可

度为100%。

该指标设定分值20分，本项得分为20分。

（五）满意度。

1. 社会公众或服务对象的满意度。

选取10家既保障后勤服务又保障公务用车的单位，进行问卷调查（电话询问），对项目实施的总体评价均为满意，满意度100%。

该指标设定分值15分，本项得分为15分。

四 、存在的主要问题

（一）本项目完成及时率有待提升。一是未及时与劳务公司签订合同，二是资金未及时支付。

（二）绩效管理意识有待提高。加强预算绩效管理理念虽然已是普遍共识，但对该项工作重要性的认识程度还存在差异。

五、有关建议

（一）落实政府采购管理制度，严格按照政府采购相关文件实行采购，及时做好合同签订等工作。同时，积极与县财政沟通，及时支付企业资金。

（二）建立健全绩效管理培训机制，财务人员要树立绩效管理意识，加强学习，提高绩效管理工作能力。

六 、其他事项说明

无。

附件：2023年机关事务管理专项经费项目绩效评价指标体系