我受县人民政府委托，向本次常委会报告奉节县2018年县级财政决算暨2019年1至6月财政预算执行情况，请予审议，并请审查批准2018年县级财政决算草案。

一、2018年财政收支决算情况

（一）全县财政收支决算情况。

2018年全县财政收入完成364752万元，同口径增长7.1%。加上上级补助收入574630万元、债务转贷收入126100万元、调入资金98811万元、调入预算稳定调节基金403万元、上年结转收入75237万元后，全县财政总收入为1239933万元。

2018年全县财政支出1016909万元，加上上解支出25039万元、地方政府债务还本支出28100万元、调出资金98811万元、安排预算稳定调节基金18652万元、结转下年支出52422万元后，全县财政总支出为1239933万元。

与2018年执行数（县十七届人大三次会议审查批准，下同）相比，全县财政预算收支决算数总计不变。其中，在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加330万元，结转下年相应减少330万元，支出总计不变。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

1.一般公共预算。

全县一般公共预算收入157050万元，同口径下降6.2%。加上上级补助收入489174万元、债务转贷收入126100万元、调入资金98811万元、调入预算稳定调节基金403万元、上年结转收入51841万元后，收入总计923379万元。

全县一般公共预算支出834107万元，同比增长4%。加上上解支出22355万元、地方政府债务还本支出28100万元、安排预算稳定调节基金18652万元、结转下年支出20165万元后，支出总计923379万元。

与2018年执行数相比，全县一般公共预算收支决算数总计不变。其中，在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加146万元，结转下年相应减少146万元，支出总计不变。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

2.政府性基金预算。

全县政府性基金预算收入188002万元，同口径增长14.6%。加上上级补助收入85456万元、上年结转收入23381万元后，收入总计296839万元。

全县政府性基金预算支出180487万元，同比增长0.4%。加上上解支出2684万元、调出资金81411万元、结转下年支出32257万元后，支出总计296839万元。

与2018年执行数相比，全县政府性基金预算收支决算数总计不变。在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加184万元，结转下年相应减少184万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

3.国有资本经营预算。

全县国有资本经营预算收入19700万元，同口径增长116.1%。加上上年结转收入15万元后，收入总计19715万元。

全县国有资本经营预算支出2315万元。加上调出资金17400万元后，支出总计19715万元。

与2018年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算无变化。

（二）县本级财政收支决算情况。

2018年县本级财政收入364752万元，同口径增长7.1%，超收1052万元。加上上级补助收入574630万元、债务转贷收入126100万元、调入资金98811万元、调入预算稳定调节基金403万元、上年结转收入75237万元后，县本级财政总收入为1239933万元。

2018年县本级财政支出889252万元，加上补助下级支出127657万元、上解支出25039万元、地方政府债务还本支出28100万元、调出资金98811万元、安排预算稳定调节基金18652万元、结转下年支出52422万元后，县本级财政总支出为1239933万元。

1.一般公共预算。

县本级一般公共预算收入157050万元，同口径下降6.2%。其中税收收入98093万元，同口径增长13.7%；非税收入58957万元，同口径下降27.4%。县本级一般公共预算收入加上上级补助收入489174万元、债务转贷收入126100万元、调入资金98811万元、调入预算稳定调节基金403万元、上年结转收入51841万元后，收入总计923379万元。

县本级一般公共预算支出713463万元，同比增长2%。加上上解支出22355万元、补助下级支出120644万元、地方政府债务还本支出28100万元、安排预算稳定调节基金18652万元、结转下年支出20165万元后，支出总计923379万元。

与2018年执行数相比，县本级一般公共预算收支决算数总计不变。其中，在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加146万元，结转下年相应减少146万元，支出总计不变。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

2.政府性基金预算。

县本级政府性基金预算收入188002万元。加上上级补助收入85456万元、上年结转收入23381万元后，收入总计296839万元。

县本级政府性基金预算支出173474万元。加上上解支出2684万元、补助下级支出7013万元、调出资金81411万元、结转下年支出32257万元后，支出总计296839万元。

与2018年执行数相比，县本级政府性基金预算收支决算数总计不变。在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加184万元，结转下年相应减少184万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

3.国有资本经营预算。

县本级国有资本经营预算收入19700万元。加上上年结转收入15万元后，收入总计19715万元。

县本级国有资本经营预算支出2315万元。加上调出资金17400万元后，支出总计19715万元。

与2018年执行数相比，县本级国有资本经营预算收支决算无变化。

（三）预备费、预算稳定调节基金、预算周转金等使用情况。

2018年，县级安排预备费8000万元，支出3318万元。主要用于脱贫攻坚、生活垃圾应急转运处置等方面。剩余资金用于统筹平衡县级预算。

2018年县级动用预算稳定调节基金403万元，全部安排用于年度中实施的增资政策；2018年一般公共预算超收收入13050万元按规定全部补充预算稳定调节基金，按规定收回结转两年以上资金5602万元用于补充预算稳定调节基金，2018年末县级预算稳定调节基金余额为18652万元。2018年末县级预算周转金余额为21万元。

（四）结转资金情况。

2017年全县结转75237万元，全部已按原项目纳入2018年预算安排支出，2018年末结转下年52422万元。

（五）县对下级转移支付补助情况。

2018年，县对乡镇补助127657万元。其中一般公共预算补助120644万元，政府性基金预算补助7013万元。

（六）政府债务管控情况。

2018年，全县政府债务余额限额为48亿元，年末政府债务余额47.8亿元，其中一般债务余额39.5亿元，专项债务余额8.3亿元，政府债务余额控制在限额之内，风险“绿色可控”。2018年债务转贷收入12.61亿元，主要用于置换存量债务，支持脱贫攻坚、乡村振兴、城乡污水处理设施建设、农村环境连片整治、教育基础设施建设、棚户区改造、农房收储等重点民生和重点项目支出。

（七）审计意见整改落实情况。 

2019年上半年，市审计局奉节审计组依法对我县2018年度县级财政预算执行和决算草案进行了审计，指出了预算收入组织和财力保障、预算编制及执行、债务管控及化解、专项资金管理等方面存在的问题，提出了整改意见和工作建议。目前，县财政局对照审计报告（征求意见稿）梳理形成审计问题整改责任清单，细化分解整改责任，确保在规定时间内全面整改到位。同时，举一反三，把审计发现问题整改作为严肃财经法纪、促进制度完善、规范财政财务管理的重要措施，推动财政改革深化和财政管理加强。

（八）2018年财政重点工作和落实县人大决议情况。

1.着力提高财政收入质量。依法组织财政收入，严格落实减税降费政策，做到应收尽收、应减尽减。全县一般公共预算收入完成157050万元，其中税收收入完成98093万元，同口径增长13.7%，税收占比62.5%，同比提高12.3个百分点。全县共落实税收优惠29000万元，降费700万元。

2.全力服务全县经济社会发展。坚持围绕中心、服务大局，加强财政保障工作。采用优先使用专项资金、盘活存量资金、统筹整合专项资金、精细化管理土地出让金和非税收入成本支出、用好用活代管资金等一系列理财措施。一是保障基本。保工资支出283959万元，保运转支出64547万元，保基本民生支出356445万元。兜住教育、医疗、社保等民生底线，增进民生福祉。二是保障重点。全县统筹整合资金265277万元用于脱贫攻坚。争取新增债券资金98000万元，用于强弱项、补短板。三是助推发展。按协议兑现招商引资政策资金11094万元；落实培育“四上”企业资金1200万元；支持煤矿企业转产扶持资金14000万元。支持发展集体经济，统筹资金8340万元用于发展村集体经济；争取为全市农村综合改革重点试点县，连续三年每年获得集体经济改革试点资金2000万元。

3.强力推进财政管理改革。一是政府财政将办理好人大代表建议作为科学理财的重要抓手。2018年，承办人大代表《关于加大对小城镇垃圾收集和污水处理资金投入的建议》等建议9件，代表满意度100%。二是预算管理改革。推进零基预算、预算公开评审和零结转制度改革。公开评审优化支出结构，零结转盘活存量资金，依法公开预决算接受监督。三是国库集中支付电子化管理改革。所有预算单位取消纸质支付凭证，财政支付安全、透明、高效。优化和完善国库预算资金动态监控规则、大幅度降低单位取现额度，从严审核向个人账户转账。四是绩效管理改革。出台《县级部门预算绩效目标管理暂行办法》，预算编制审目标，执行过程控目标，预算完成评绩效。完成绩效评价项目67个，资金规模达103000万元。五是政府采购改革。坚持部门申报、政府决策、依法采购。全年182个政府采购项目累计下达预算35478万元，实际采购金额33836万元，累计节约资金1642万元。六是财政评审改革。凡是财政资金不论金额大小一律“财评”。全年共完成预算评审项目673个，较2017年增长73%，送审总金额240727万元，审定金额218161万元。

4.努力防范化解债务风险。一是依法管控政府债务和政府隐性债务。政府债务坚持限额管理、预算管理、风险管理和责任管理，余额控制在限额之内。政府隐性债务按照“先易后难，十年化解”的思路，制定化解方案，积极稳妥化解。守住不发生系统性风险的底线。二是全覆盖监督检查。组织开展扶贫资金、乡镇财务管理、会计信息质量、预决算公开、国企财务管理等专项检查，跟踪问题整改，进一步严肃财经纪律。

二、2019年1至6月财政预算收支执行情况

（一）财政收入情况。

1-6月，全县财政收入完成115783万元，为年初预算的30.6%，同口径下降23.2%。一般公共预算收入完成78329万元，为年初预算的48.9%，同口径下降20.1%；其中税收收入完成52679万元，为年初预算的48.3%，同口径增长1.1%，税收占比67.3%。政府性基金预算收入完成35133万元，为年初预算的16.7%，同口径减少30.9%。国有资本经营预算收入完成2321万元，为年初预算的29.0%，同口径增长14.7%。

（二）财政支出情况。

1-6月，全县财政支出完成511755万元，为年初预算的59.0%，同比增长10.8%。一般公共预算支出完成469648万元，为年初预算的74.3%，同比增长16.3%。政府性基金预算支出完成42107万元，为年初预算的18.3%，同比下降27.7%。国有资本经营预算暂未形成支出。财政八项支出完成359021万元，为年初预算的77.1%，同比增长12.5%。

（三）预算执行特点。

一是积极的财政政策聚力增效。减税降费效果明显，县级税收收入增长1.1%，呈逐月递减的趋势。上半年，各项优惠政策减免税额共计18360万元，其中2019年新出台减税政策减免税额7826万元。企业所得税、个人所得税、房产税、印花税同比下降20.1%、31.5%、41.1%、19.9%。财政支出保持了一定的强度，全县财政支出完成511755万元，为年初预算的59%，增长10.8%。一般公共预算支出469648万元，为预算的74.3%，增长16.3%，列全市第4位。财政八项支出完成359021万元，为预算的77.1%，增长12.5%。二是收入质量逐步提高。一般公共预算收入中税收占比67.3%，非税收入占比降至32.7%，收入质量逐步提高。非税收入下降主要受规范教育收费收入、系列降费政策及城市建设配套费转列基金预算收入等影响。三是预算约束力进一步增强。严格执行《奉节县财政资金管理办法》，无预算不列支、无审批不追加。对结转结余资金严格按规定收回县财政统筹使用。

四、下一步工作打算

下一步，我们按照县政府工作报告要求，严格执行县人大批准的预算，实施好积极的财政政策，推动高质量发展。同时，牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出。重点做好以下工作：

一是锁定目标抓收入。盯紧年度收入目标，加强统筹协调，加大收入组织力度，加快土地出让收入。同时，落实好减税降费政策，跟踪市场主体的反映，激发市场主体活力，增强企业和群众的获得感。二是突出重点抓保障。树立过“紧日子”的思想，大力压缩一般性支出，将“保工资、保运转、保基本民生”放在首要位置。优化支出结构，盘活存量资金，统筹财力，用于“三大攻坚战”“十项行动方案”等县委、县政府的重大决策部署。三是强化约束抓执行。加快预算执行，对上级专项资金加快细化落实实施方案，加快债券资金使用进度。强化绩效管理，压实主体责任，加大绩效评价力度，运用绩效评价结果。四是任务导向抓改革。推进财政事权与支出责任划分改革，厘清政府与市场的边界，创新财政资金扶持实体经济方式，发挥财政资金的引导和撬动作用。落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，自觉接受人大预算联网监督，提升财政管理能力和水平。五是问题导向抓整改。深入整改审计查出问题，压实整改责任，举一反三建章立制，强化财政监督管理，提升财政财务管理能力和水平。

主任、各位副主任、各位委员：我们将严格按照县十七届人大第三次会议和本次会议对财政工作提出的要求，自觉接受县人大常委会的审查和监督，按照县委的决策部署，扎实做好各项财政改革发展工作，努力为全县经济社会高质量发展作出应有的贡献。

2018年财政决算草案（附表）.pdf