重庆市奉节县特殊教育学校

2023年度决算情况说明

一、部门基本情况

奉节县特殊教育学校是一所实施残疾儿童少年九年义务教育、职业高中教育的寄宿制学校，属于财政补助的一级事业单位，执行的事业单位会计制度。我校2023年12月31日在编在册教职工44人，与上年增加2人，统发工资的44人，由社会保险基金发放的退休人员为24人。

（一）职能职责。

实施残疾儿童少年九年义务教育、职业高中教育，促进特殊教育发展。

（二）机构设置。

我校是一所独立核算的预算单位。作为一级预算单位，机构设置具体设有教导处、教科室、保卫科、总务处、办公室、团支部、大队部及各教研组服务。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计1287.79万元，支出总计1287.79万元。收支较上年决算数增加209.44万元，增长19.4%，主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等经费增加。

2.收入情况。2023年度收入合计1287.79万元，较上年决算数增加209.44万元，增长19.4%，主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等经费增加。其中：财政拨款收入1287.79万元，占100.0%；事业收入0万元，占0.0%；经营收入0万元，占0.0%；其他收入0万元，占0%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0万元，年初结转和结余0万元。

3.支出情况。2023年度支出合计1287.79万元，较上年决算数增加209.44万元，增长19.4%，主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等经费增加。其中：基本支出1210.99万元，占94.0%；项目支出76.8万元，占6.0%；经营支出0万元，占0.0%。此外，结余分配0万元。

4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余0万元，较上年决算数无增减。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1287.79万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加209.44万元，增长19.4%。主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入1287.79万元，较上年决算数增加209.44万元，增长19.4%。主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等。较年初预算数增加52.65万元，增长4.3%。主要原因是新进人员工资、绩效等人员经费支出增加。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出1287.79万元，较上年决算数增加209.44万元，增长19.4%。主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等。较年初预算数增加52.65万元，增长4.3%。主要原因是新进人员工资、绩效等人员经费支出增加。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0万元，较上年决算数无增减，。

4.比较情况。本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出995.36万元，占77.3%，较年初预算数增加102.14万元，增长11.4%，主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等。

（2）社会保障和就业支出191.4万元，占14.9%，较年初预算数减少15.48万元，下降7.5%，主要原因是年初预算将超额绩效纳入预算基数后又剔除。

（3）卫生健康支出49.73万元，占3.9%，较年初预算数减少2.50万元，下降4.8%，主要原因是年初预算将超额绩效纳入预算基数后又剔除。

（4）住房保障支出51.3万元，占4.0%，较年初预算数减少31.50万元，下降38.0%，主要原因是年初预算将超额绩效纳入预算基数后又剔除。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2023年度一般公共财政拨款基本支出1210.99万元。其中：人员经费1011.42万元，较上年决算数增加168.26万元，增长20.0%，主要原因是增人增资及补发2021年、2022年超额绩效等。人员经费用途主要包括.主要包括保障在职人员工资福利及社会保险缴费，退休人员补助等。公用经费199.57万元，较上年决算数减少35.62万元，下降15.1%，主要原因是上年度包含2021年公用经费结算等导致本年度公用经费减少。公用经费用途主要包括主要包括保障部门正常运转的各项商品服务支出

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

我单位本年无“三公”经费支出。

四、其他需要说明的事项

 （一）财政拨款会议费和培训费情况说明

 本年度会议费支出0万元，较上年决算数无增减。本年度培训费支出5万元，较上年决算数增加3.74万元，增长296.83%，主要原因是县外教师培训批次增加。

（二）机关运行经费情况说明

按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

（三）国有资产占用情况说明

 截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。本年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

（四）政府采购支出情况说明

 2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我校对部门整体和1个项目开展了绩效自评，其中，以填报自评表形式开展自评1项，涉及资金76.8万元。

（二）绩效自评结果。

绩效自评报告及自评表。

一、绩效目标分解下达情况

（一）县财政下达项目绩效目标情况。奉节县财政局《关于下达2022年春季、秋季贫困学生资助（直达资金）的通知》（奉节财行〔2023〕55号和153号），在下达资金预算时同步下达了绩效目标。我们根据春季、秋季总的绩效目标开展自评。

（二）部门资金安排、分解下达预算和绩效目标情况：学校无此项。

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析。

项目资金到位情况：2023年4月13日下达资金384000元，2023年10月31日下达资金384000元，合计768000元。

项目资金执行情况：2023年春季支付资金384000元，秋季支付资金384000元。

项目资金管理情况：项目资金全部是专款专用，实行转账全额支付给学生及家长提供账户中，确保了资金的支付安全。

（二）总体绩效目标完成情况分析：减轻学生家庭的经济负担，提高社会满意度。

（三）绩效目标完成情况分析。（根据年初绩效目标及指标逐项分析）

1.产出指标完成情况分析。

（1）数量指标：我校2023年按时按成了春季256人、秋季256人的贫困学生资助。

（2）质量指标：贫困学生资助保质保量完成学生资助。

（3）时效指标：从财政拨款到校后立即对贫困学生进行资助。

（4）成本指标：所有学生全部保质保量完成了每人每期1500元的贫困学生资助。

2.效益指标完成情况分析。

（1）经济效益：通过贫困学生资助的落实，大大减轻了学生家长的经济负担。

（2）社会效益：贫困学生资助的落实，有力的推动了特殊教育发展。

（3）生态效益：学校无此项。

（4）可持续影响：这项工程的继续开展，产生良好的社会效果。

3.满意度指标完成情况分析：贫困学生资助，家长满意，提高社会满意度。

三、绩效自评结果情况

通过认真开展单位项目支出绩效目标自评，综合评分100分，评价结果为优。

附件：项目支出预算绩效目标自评表

2.关于绩效自评结果的说明。

无特殊情况说明。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

奉节县特殊教育学校联系人：刘有鸣，联系电话：56517198