重庆市奉节县竹园镇第二完全小学

2021年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

奉节县竹园镇第二完全小学是一所乡镇中心小学，主要职能为全面贯彻执行国家的教育方针、政策及国家相关的法律法规；实施素质教育，按照规定标准完成教育教学任务，保证教育教学质量；加强安全和后勤服务工作，为教育教学提供保障。

（一）人员编制数为88人，实际在职在岗87人，遗属补助5人职能职责。本校承办小学学历教育服务。

（二）机构设置。

本校岗位设置有校长1人，副校长2人，办公室主任1人，教导主任1人，教科室主任1人，政教主任1人，后勤主任1人，保卫科长1人，大队辅导员1人。

（三）单位构成。

从预算单位构成看，无纳入本部门2021年度决算编制的二级预算单位。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2021年度收入总计1882.9万元，支出总计1882.9万元。收支较上年决算数增加87.95万元、增长4.7%，主要原因是增加了扩建工程资金和工资调整资金。

2.收入情况。2021年度收入合计1882.9万元，较上年决算数增加87.95万元，增长4.7%，主要原因是增加了扩建工程资金和工资调整资金。其中：财政拨款收入1877.76万元，占99.7%；事业收入5.14万元，占0.3%。此外，使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。

3.支出情况。2021年度支出合计1882.9万元，较上年决算数增加87.95万元，增长4.7%，主要原因是增加了扩建工程资金和工资调整资金支出。其中：基本支出1877.76万元，占99.7%；项目支出50万元，占2.65%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2021年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2021年度财政拨款收、支总计1882.9万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加87.95万元，增长4.7%。主要原因是增加了扩建工程资金和工资调整资金。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明。

1.收入情况。2021年度一般公共预算财政拨款收入1882.9万元，较上年决算数增加87.95万元，增长4.7%。主要原因是增加了扩建工程资金和工资调整资金。较年初预算数增加93.95万元，增长4.98%。主要原因是工资调整、营养资金增加等。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2021年度一般公共预算财政拨款支出1882.9万元，较上年决算数增加87.95万元，增长4.7%。主要原因是增加了扩建工程资金和工资调整资金。较年初预算数增加93.95万元，增长4.98%。主要原因是工资调整、营养资金增加等。

3.结转结余情况。2021年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元。

4.比较情况。本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出1461.92万元，占77.64%，较年初预算数增加57.17万元，增长3.91%，主要原因是人员工资调整、营养资金追加。

（2）社会保障与就业支出252.92万元，占13.4%，较年初预算数增加0.00万元，增长0%。

（3）卫生健康支出87.65万元，占4.65%，较年初预算数增加0.00万元，增长0%。

（4）住房保障支出80.41万元，占4.27%，较年初预算数增加0.00万元，增长0%。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2021年度一般公共财政拨款基本支出1826.57万元。其中：人员经费1515.77万元，较上年决算数增加39.04万元，增长3%，主要原因是教师工资调整、营养资金调整。人员经费用途主要包括教师工资、四险两金、营养膳食费。公用经费82.98万元，较上年决算数减少29.44万元，减少26.18%，主要原因是学生减少，学校维修费用等减少。公用经费用途主要包括办公费、水电费、维修费、劳务费、差旅费、培训费、网络费、印刷费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2021年度“三公”经费支出共计0.00万元，较年初预算数增加0.00万元，增长0%。较上年支出数减少0.36万元，下降100%，主要原因是本年无公务接待。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2021年度本单位无因公出国支出。

2021年度本单位无公务车购置费开支。

2021年度本单位无公务车购置费开支。

公务接待费0.00万元，2021年度本单位无公务接待开支。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因2021年度本单位无公务接待开支。较上年支出数减少0.36万元，下降100%，主要原因是2021年度本单位无公务接待开支。

（三）“三公”经费实物量情况。

2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本部门人均接待费0.00元，车均购置费0.00万元，车均维护费0.00万元。

四、其他需要说明的事项

（一）一般公共预算财政拨款会议费和培训费情况说明。

本年度会议费支出0万元，较上年决算数增加0万元，增长0%。本年度培训费支出3.98万元，较上年决算数增加0.46万元，增长22.2%，主要原因是2020疫情原因，外出集中培训次数和人数减少,2021年度培训增多。

（二）机关运行经费情况说明。

按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明。

2021年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位对4个项目开展了绩效自评，其中，以填报自评表形式开展自评4项，涉及资金421.48万元。

（二）绩效自评结果。

1.绩效目标自评表。

奉节县竹园镇第二完全小学整体支出预算绩效自评报告

一、单位概况

（一）基本情况

2021年我单位预算编制范围是一个一级预算单位，我单位核定人员编制数为88人，实际在职在岗87人，遗属补助5人。房屋建筑面积8377平方米，使用面积4771平方米。

（二）基本职责

随着教育专项资金项目实施的逐步落实，我校成立了以校长为组长，分管具体工作的负责人为副组长的领导小组。同时进行职责分工，建立相应的工作制度,具体如下：

（三）年度主要工作概述

一是合法合规原则。我校在项目执行中严格按照财政批复的范围进行支出，杜绝无预算支出、超范围支出的行为。在使用相关的项目资金时，确保每一笔项目运行的资金都要符合该项目实际的要求。严禁无依据、超标准等违规行为，确保项目资金使用合理合规。二是遵循效益性原则。项目资金的使用以效益性为前提，坚持每一笔费用支出有明目、有成效。同时，在学校营造厉行节约、勤俭节约意识，强化危机感和责任感，提高工作效率，让钱用到刀刃上，并取得相应成效。三是必须专款专用，不得挪用。
2021年项目共计支出一般公共预算安排的资金165.14万元,预算执行率100%

（四）绩效目标

整体支出绩效目标申报及年中追加支出绩效目标情况：年初预算下达了整体支出绩效目标，由于年中追加了预算，对整体支出绩效目标进行了调整，我单位根据调整后的整体支出绩效目标开展了自评。

（五）年度预决算情况

我单位2021年初预算总收入为1596.2882万元，年中追加（减）收入321.74万元，全年总收入为1918.02万元；全年总支出为1882.9万元，其中：基本支出1828.22万元（工资福利支出1513.75万元、商品和服务支出89.72万元、对个人和家庭的补助224.76万元），项目支出54.67万元。

1、年初预算收入1828.22万元，其中：财政拨款收入年初预算1828.22万元（一般公共预算收入1596.2882万元，年中追加（减）专项资金165.14万元，共计收入1650.9582万元。

2、年初预算支出1882.9万元，基本支出1882.9万元（工资福利支出1513.75万元、商品和服务支出89.72万元、对个人和家庭的补助224.76万元），项目支出165.14万元；年中追加（3个项目）专项支出165.14万元，共计支出为1882.9万元。

二、整体支出管理及使用情况

（一）基本支出：2021年度我校基本支出1882.9万元，其中：人员支出1738.5万元，公用支出89.72万元。

2021年三公经费支出0万元（预算为0万元），同比去年增加（减少）0%。其中：公务接待费0万元（预算为0万元），同比去年增加（减少）0%，公务用车运行维护费0万元（预算为0万元），同比上年增加（减少）0%，政府采购完成0万元（预算为0万元），同比上年增加（减少）0%。

（二）项目支出：2021年财政拨款项目支出165.14万元（其中：2021年按照3个项目的各项内容基本完成，取得了较好成绩，具体情况如下：2021年度岔小幼儿园建设项目资金财政一般公共预算安排160万元，执行数为50万元，完成率为100%；另外两个项目为资金财政一般公共预算安排5.14万元，执行数为5.14万元，完成率为100%）.

三、整体支出绩效情况

（一）财务管理制度建设情况：（资金拨付是严格按程序申报、审批，合理合规使用资金，确保财政资金安全。）

（二）资产管理：（是按照要求及时报送资产情况报表，确保各项资产核算准确、帐实相符、管理到位。）

（三）预决算公开：（是按时进行了预决算公开。）

（四）“三公经费”控制情况：（能严格遵守各项规章制度，我单位严控“三公”经费无支出情况）

（五）政府采购情况：

（六）认真履行职责情况：

四、评价结论及分析

通过认真开展单位整体支出绩效目标自评，综合评分95分，评价结果为（优）。

（一）经济性分析

执行绩效评价体系，从以下几个方面提升了我单位的绩效工作：（一是要加大支出管理。严格执行公务接待、公车管理及差旅费、会议费管理，坚持厉行节约，努力降低财政运行成本。二是严格预算约束做好增收节支，极力控制非生产性支出，降低行政运行成本，严肃财经纪律，坚决反对铺张浪费。三是加强预算执行，建立健全财政资金使用管理办法，促进资金使用效益；四是积极化解存量债务，严控政府性债务风险）。

（二）效率性分析

（通过开展此项目，充分保证校园环境秩序良好、干净卫生、花草常青，给排水设备、供电设备的日常维修及时到位，维持学校办公、教学等工作的正常开展。团队意识进一步提升，干事创业的劲头更足，能更好地、全心全意地为人民服务。）

（三）效益性分析

2021年，我单位的绩效评价工作在县财政的坚强领导下，在县教委的监督指导下，在社会各界的大力支持下，深入挖掘增收潜力，坚持稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，各项支出得到较好保障。

五、存在的问题

根据我单位自评扣分事项，结合实际存在的问题进行阐述

（一）因业务水平有限，年初预算的编制支出类别上理解不够，比如基本支出和项目支出，在日常业务操作时容易出错。

（二）预决算项目支出编制需进一步明确、精细化。同时项目执行率需进一步提高。

（三）随着对预、决算编制工作水平要求越来越高，数据编制要求越来越精准、规范；时间紧、任务大；加之现行决算工作与实际账务处理工作间衔接还存在一定差异；会计人员业务明显增加，人员紧缺，加之业务操作水平有限，实际操作中确实感到力不从心 。

六、改进措施和有关建议

（一）细化预算编制工作，进一步加强内设机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。

（二）加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、财务严格核算，杜绝超支现象的发生。

（三）合理安排会计岗位，适当增加会计人员，增加业务知识培训，加强决算工作与账务处理工作衔接。 

3.关于绩效自评结果的说明。

2021年年初下达项目0个，金额0万元；年中追加下达项目3个，金额165.14万元；共计应有3个项目开展绩效目标自评。2021年实际开展绩效目标自评3个，金额165.14万元。

（一）重点绩效评价结果。

本单位2021年度未开展重点绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：56621068