重庆市奉节县财政局（本级）

2023年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。起草全县财政、税收、行政事业单位、财务、会计和非贸易外汇收支管理方面的地方性法规、规章，制定有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任。负责政府非税收入和政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督县级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责审核和汇总编制县级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取县级国有资本收益，组织实施企业财务制度，拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。负责管理全县会计工作。监督检查财税法律、法规、政策的执行情况。负责全县政府采购的管理和监督。承办奉节县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

根据上述职责，奉节县财政局设9个内设机构，核定机关行政编制22名，其中局长1名，副局长3名，内设机构领导职数9名。

（三）单位构成

从预算单位构成看，从预算单位构成看，仅奉节县财政局本级纳入本部门2023年度决算，无纳入部门决算编制的二级预算单位，下属事业单位财务均独立核算。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2023年度收入总计762.41万元，支出总计762.41万元。收支较上年决算数减少255.36万元，下降25.1%，主要原因是：部门职能调整，将出让国有土地评审职能划转规资局，相应项目经费收支均减少；公用经费标准下降，预算收入支出减少。（本部分的收入总计包括收入合计、使用非财政拨款结余、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。）

2.收入情况。2023年度收入合计762.41万元，较上年决算数减少255.36万元，下降25.1%，主要原因是：部门职能调整，将出让国有土地评审项目职能划转规资局，相应项目经费收入减少；公用经费人均标准下降，收入减少。其中：财政拨款收入762.41万元，占100%。

3.支出情况。2023年度支出合计762.41万元，较上年决算减少255.36万元，下降25.1%，主要原因是：部门职能调整，将出让国有土地评审项目职能划转规资局，相应项目经费支出减少；公用经费人均标准下降，压减公用经费支出。其中：基本支出692.41万元，占90.8%，项目支出70.0万元，占9.2%。

4.结转结余情况。2023年度年末无结转和结余，较上年决算数持平，主要原因是实行零结转。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计762.41万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少255.36万元，下降25.1%。主要原因是：部门职能调整，将出让国有土地评审职能划转规资局，相应项目经费支出减少；公用经费人均标准下降，压减公用经费支出，故收入支出减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入762.41万元，较上年决算数减少32.9万元，下降4.1%。主要原因是公用经费标准减低，财政拨款收入减少。较年初预算数增加123.59万元，增长19.4%。主要原因是公务员基础绩效奖纳入社保基数及发放2021年度公务员考核奖未纳入年初预算，年中追加预算，故较年初预算收入增加。此外，年初无财政拨款结转和结余。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出762.41万元，较上年决算数减少32.9万元，下降4.1%。主要原因是公用经费标准减低，压减公用经费支出，财政拨款支出减少。较年初预算数增加123.59万元，增长19.4%。主要原因是公务员基础绩效奖纳入社保基数及发放2021年度公务员考核奖未纳入年初预算，年中追加预算，故较年初预算支出增加。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款无结转和结余，较上年决算数持平，主要原因是实行零结转。

4.比较情况。本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出530.12万元，占69.5%，较年初预算数增加90.33万元，增长20.5%，主要原因是发放2021年度公务员考核奖及人员增资未纳入年初预算,年中追加预算。

（2）社会保障和就业支出179.06万元，占23.6%，较年初预算数增加36.03万元，增长25.2%，主要原因是公务员社保基数调增，增加了基础性绩效奖金部分，社保费用增加。

（3）卫生健康支出20.16万元，占2.6%，较年初预算数减少0.89万元，下降4.2%，主要原因是人员年中退休，相应支出减少。

（4）住房保障支出33.07万元，占4.3%，较年初预算数减少1.87万元，下降5.4%，主要原因是人年中心退休，相应支出减少。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出765.41万元。其中：人员经费547.5万元，较上年决算数增加7.64万元，增长1.4%，主要原因是发放2021年度公务员考核奖及社保基数增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费144.91万元，较上年决算数减少36.88万元，下降20.3%，主要原因是人均公用经费标准降低，压减费用支出。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、培训费、维修（护）费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。较上年收支减少222.47万元，下降100%，主要原因是部门职能调整，将出让国有土地评审项目职能划转规资局，相应项目经费支出减少。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计0.11万元，较年初预算数减少0.57万元，下降83.8%，主要原因是尽可能减少公务接待，必要的接待安排食堂，确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。较上年支出数减少0.03万元，下降21.4%，主要原因是确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。

（二）“三公”经费分项支出情况

本单位2023年度未发生出国（境）费用支出。较上年持平。

本单位2023年度未发生公务车购置费支出。较上年持平。

本单位2023年度未发生公务用车运行维护费支出。公务用车运行维护费支出较上年支出数减少3.94万元，降低100%，主要原因是本年度机要通行车报废，无运行经费支出。公务用车运行维护费支出较年初预算数减少4万元，下降100%，主要原因是本年度机要通行车报废，调整了相关预算支出。

公务接待费0.11万元，主要用于接待专项检查及周边区县同行调研。费用支出较年初预算数减少0.57万元，下降83.8%，主要原因是尽可能减少公务接待，必要的接待安排食堂，确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。

（三）“三公”经费实物量情况

2023年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待4批次10人，其中：国内外事接待0批次0人；国（境）外公务接待0批次0人。2023年本部门人均接待费105.8元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出2.23万元，较上年决算数减少2.18万元，下降40.3%，主要原因是现场会议减少，费用支出减少。本年度培训费支出6.49万元，较上年决算数减少23.4万元，下降78.3%，主要原因是本年度培训项目安排规模及人次减少，费用减少。

（二）机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出144.91万元，主要用于开支办公费支出50.12万元，印刷费5.91万元，水费2.96万元，电费23.06万元，邮电费14.19，物管费5.53万元，差旅费1.96万元，维修（护）费0.49万元，会议费0.2万元，培训费1.47万元，公务接待费0.11万元，劳务费0.2万元，工会经费2.16万元，福利费1.33万元，其他交通费26.22万元。机关运行经费较上年决算数减少36.88万元，下降20.3%，主要原因是物管费、培训费、会议费、维修（护）费等保障机关运行的费用压减支出，经费支出减少。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）政府采购支出说明

2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门全县非税收入收缴、政府采购系统运维项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1个项目，涉及资金70.0万元；以委托第三方形式开展绩效自评0项，从评价情况来看，按既定目标完成了绩效目标，达到了既定管理要求。

（二）绩效自评结果。

1.绩效目标自评表。（见附件）

2.关于绩效自评结果的说明。

全县非税收入收缴、政府采购系统运维项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成达到预定目标。项目全年预算数70.0万元，执行数为70.0万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是质量指标：确保非税、政府采购业务系统正常运行，二是数量指标：确保每一笔业务系统化处理。发现的问题及原因：因内外网系统衔接时间较长，系统处理周期较长。下一步改进措施：优化系统，尽量缩短周期。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（三）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（六）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（七）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（八）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员交纳的各项社会保险费等。

（九）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

刘桂英   023-56565051