重庆市奉节县财政局

2022年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。起草全县财政、税收、行政事业单位、财务、会计和非贸易外汇收支管理方面的地方性法规、规章，制定有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任。负责政府非税收入和政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督县级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责审核和汇总编制县级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取县级国有资本收益，组织实施企业财务制度，拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。负责管理全县会计工作。监督检查财税法律、法规、政策的执行情况。负责全县府采购的管理和监督。承办奉节县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

根据上述职责，奉节县财政局下属四个财政全额拨款事业单位，其中参公事业单位1个，公益一类事业单位3个。核定行政编制22个，参公事业编制34个，事业编制37个。

（三）单位构成

从预算单位构成看，从预算单位构成看，2022年度决算纳入部门决算编制的一级预算单位5个，奉节县财政局本级，奉节县国库集中收付中心，奉节县财政投资评审中心，奉节县会计和信息管理中心、奉节县预算绩效管理中心。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2022年度收入总计2,938.82万元，支出总计2,938.82万元。收支较上年决算数减少746.82万元,下降20.3%，主要原因是公用经费标准减低，2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少，故收支减少。

2.收入情况。2022年度收入合计2,938.82万元，较上年决算数减少746.82万元，下降20.3%，主要原因是公用经费标准减低，2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少，故收入减少。其中：财政拨款收入2,938.82万元，占100%。

3.支出情况。2022年度支出合计2,938.82万元，较上年决算减少746.82万元，下降20.3%，主要原因是公用经费标准减低，2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少，故支出减少。其中：基本支出2,028.52万元，占69%；项目支出910.30万元，占31%。

4.结转结余情况。2022年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长%，主要原因是实行零结转。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计2,938.82万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少746.82万元，下降20.3%。主要原因是公用经费标准减低，2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少，故财政拨款收入支出减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2022年度一般公共预算财政拨款收入2,716.35万元，较上年决算数减少791.76万元，下降22.6%。主要原因是公用经费标准减低，2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少，故财政拨款收入减少。较年初预算数增加141.67万元，增长5.5%。主要原因是税收征收工作经费、出让国有土地成本评审经费、政府投资项目财务决（结）算中介机构评审经费等未纳入年初预算。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2022年度一般公共预算财政拨款支出2,716.35万元，较上年决算数减少791.76万元，下降22.6%。主要原因是公用经费标准减低，2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少，故财政拨款支出减少。较年初预算数增加141.67万元，增长5.5%。主要原因是税收征收工作经费、出让国有土地成本评审经费、政府投资项目财务决（结）算中介机构评审经费等未纳入年初预算。

3.结转结余情况。2022年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长%，主要原因实行零结转。

4.比较情况。本部门2022年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出2,192.69万元，占80.7%，较年初预算数增加60.40万元，增长2.8%，主要原因是税收征收工作经费、出让国有土地成本评审经费、政府投资项目财务决（结）算中介机构评审经费等未纳入年初预算。

（2）社会保障与就业支出313.55万元，占11.5%，较年初预算数增加52.95万元，增长20.3%，主要原因是公务员社保基数调增，增加了基础性绩效奖部分，社保费用增加。

（3）卫生健康支出94.32万元，占3.5%，较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是收支基本持平。

（4）住房保障支出87.46万元，占3.2%，较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是收支基本持平。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2,028.52万元。其中：人员经费1,583.81万元，较上年决算数减少244.86万元，下降13.4%，主要原因是2021及2022年度公务员考核奖及事业人员超额绩效工资因政策性等原因未发放，人员经费减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费444.71万元，较上年决算数增加90.60万元，增长25.6%，主要原因是国库维修、机关会议室维修及一体化培训相关费用增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、培训费、维修（护）费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入222.47万元，较上年决算数增加44.94万元，增长25.3%，主要原因是国有土地转让成本评审费用较上年增加。本年支出222.47万元，较上年决算数增加44.94万元，增长25.3%，主要原因是国有土地转让成本评审费用较上年增加。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出共计4.93万元，较年初预算数减少2.07万元，下降29.6%，主要原因是尽可能减少公务接待，必要的接待安排食堂，确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。较上年支出数减少0.17万元，下降3.3%，主要原因是确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。

（二）“三公”经费分项支出情况

本单位2022年度未发生出国（境）费用支出。

本单位2022年度未发生公务车购置费支出。

公务车运行维护费3.94万元，主要用于公务车运行加油，过路费及维修维护费。费用支出较年初预算数减少0.06万元，下降1.5%，主要原因是控制公务出行派车，减少支出。较上年支出数增加0.00万元，增长0%，主要原因是基本与上年持平。公务接待费0.14万元，主要用于接待专项检查及周边区县同行调研。费用支出较年初预算数减少0.74万元，下降84.1%，主要原因是尽可能减少公务接待，必要的接待安排食堂，确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。较上年支出数增加0.00万元，增长0%，主要原因是基本与上年持平。

公务接待费0.99万元，主要用于接待相关专项检查及周边区县同行调研费用支出较年初预算数减少2.01万元，下降67%，主要原因是尽可能减少公务接待，必要的接待安排食堂，确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。较上年支出数减少0.16万元，下降13.9%，主要原因是确需在外就餐尽量减少陪餐，节约费用支出。

（三）“三公”经费实物量情况

2022年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待17批次52人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2022年本部门人均接待费190.06元，车均购置费0.00万元，车均维护费3.94万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出42.05万元，较上年决算数增加26.48万元，增长170.1%，主要原因是财政过紧日子，资金统筹安排，相关协调及联席会议增加，预算一体化系统第一年上线运行，软件使用相关会议增加，费用支出增加。本年度培训费支出38.40万元，较上年决算数增加1.29万元，增长3.5%，主要原因是一体化系统使用及操作培训增加，培训费用增加。

（二）机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出328.24万元，主要用于开支办公费支出49.34万元，印刷费12.33万元，咨询费12.36万元，水费3.73万元，电费17.81万元，物管费15.55万元，差旅费20.37万元，维修费19.36万元，会议费32.19万元，培训费5.88万元，劳务费3.45万元，委托业务费9.64万元，工会经费11.34万元，公车运行维护费3.94万元，福利费5.8万元，其他交通费58.69万元，其他商品服务支出3.29万元，办公设备购置10.99万元等。机关运行经费较上年决算数增加135.02万元，增长69.9%，主要原因是物管费、培训费、办公费、其他交通费用等保障机关运行的给用增加。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）政府采购支出说明

2022年度本部门政府采购支出总额117.68万元，其中：政府采购货物支出15.98万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出101.70万元。授予中小企业合同金额114.64万元，占政府采购支出总额的97.4%，其中：授予小微企业合同金额64.04万元，占政府采购支出总额的54.4%。主要用于绩效管理中心采购中介机构对2022年部门整体绩效及重点项目绩效评价开展评价，决算事务中心采购办公桌椅、文件柜及办公电脑，机关预算一体化建设设备及系统运维咨询费。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对全县国有土地成本评审项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1个项目，涉及资金177.53万元；以委托第三方形式开展绩效自评0项，从评价情况来看，按既定目标完成了绩效目标，达到了既定管理要求。

（二）绩效自评结果。

1.绩效目标自评表。（见附件）

2.关于绩效自评结果的说明。

全县国有土地成本评审项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成达到预定目标。项目全年预算数为296.13万元，执行数为296.13万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是质量指标：合理保障中介机构评审业务的公正，二是数量指标：确保对每1宗挂拍国有土地进行评审。发现的问题及原因：因公示渠道有限，评审结果未能及时通告群众。下一步改进措施：拟扩宽渠道，将评审结果及时通告广大人民群众。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（五）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（六）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（七）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（八）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

刘桂英   023-56565051